Es un programa para lo que no los saben hecho por la compañía colombiana Proasistemas S.A con el fin de reducir y sistematizar las operaciones que se realizan a nivel contable (esto no ocurre en todos los casos pero es te es el principal objetivo). Puesto a su función explicita el programa cuenta con distintas interfaces hoy en día, dispuestas para las empresas de acuerdo a las modalidades y las distintas actualizaciones que se han ido presentando para las plataformas Windows, Windows XP/Vista/Seven y sus antecesoras.
En Fin el objetivo de HELISA es que a través de su interfaz, poder agilizar los procesos de contabilización en una nomina, en un estado de costos, para de esta manera poder llevar una buena contabilidad dentro de una organización
Entorno Tecnológico NIIF
Helisa/NIIF ha considerado cambios de forma
independiente para cada grupo de aplicación de normas internacionales (I, II y
III) por lo tanto cada entidad, estará clasificada en un grupo específico y
podrá aplicar criterios NIIF que corresponda al grupo al cual pertenece.
Uno de los principales componente de la presentación
de estados financieros bajo norma internacional es el registro de notas y
revelaciones. Estos se pueden introducir desde el mismo momento de elaborar las
transacciones o después de haber registrado los hechos económicos. Helisa/NIIF
incorpora herramientas que permiten el registro posterior, modificación,
actualización y almacenamiento de estas notas o revelaciones.
Administrador
1. Contabilidad paralela, un criterio con muchas
ventajas:
o
Se ha optado por este criterio porque
facilita continuar el registro de los hechos económicos con base en los
conceptos establecidos por las normas locales (COLGAAP) para cumplir con los
requisitos del ente de control fiscal (DIAN) al mismo tiempo que registra cada
hecho económico siguiendo los lineamientos establecidos en las NIIF.
o
El registro de la transacción es único. Se
ejecuta solo una vez y es un solo registro, pero, de forma automática servirá a
las dos contabilidades brindando eficiencia y evitando redundancia en el
registro de las operaciones.
o
Incorpora el criterio de registrar
información solo en la contabilidad COLGAAP o solo en la contabilidad NIIF dado
que muchos criterios de reconocimiento y medición cambian significativamente
entre el marco normativo local y el marco normativo NIIF.
2. Planes de cuentas independientes, seguridad y
orientación a XBRL.
o
En concordancia con el criterio de
contabilidad paralela, Helisa/NIIF optó por la administración de planes de
cuentas que se definen de forma independiente para el registro de operaciones
de acuerdo a los requerimientos de la norma local y a los de las normas
internacionales.
o
Esta característica facilita la
configuración y emisión de reportes en cada una de las contabilidades
previniendo una posible mezcla de cifras entre las dos contabilidades
o
Evita un solo plan de cuentas que al ser
forzado creándoles más niveles y cuentas auxiliares se vuelve demasiado
extenso, dificultando su administración, su mantenimiento e induce a
confusiones cuando no hay suficiente experiencia y conocimiento por parte de
los colaboradores que operan la herramienta.
o
Una característica muy valorable al tener
un plan de cuentas exclusivo para NIIF, es que posteriormente facilitará el
proceso de asignación de descripciones de rubros en las taxonomías para la
presentación de reportes financieros bajo el estándar XBRL.
3.
Helisa/NIIF dispone de una serie de
opciones para llevar a cabo la preparación y el
cálculo del impuesto diferido, donde se puede definir cada uno de los
ítems y sus correspondientes valores en la contabilidad local que, de acuerdo a
las normas fiscales, deberán ser comparados y analizados contra los valores en
la contabilidad NIIF y así determinar las diferencias temporales y permanentes.
Una vez identificadas estas diferencias y de acuerdo a las tasas
correspondientes podrán ser calculados y registrados en libros los activos y/o
pasivos (de ser necesario) por impuestos diferidos así como su impacto en
resultados.
4.
Los ingresos ordinarios por
intereses pueden ser registrados de forma automática para los acuerdos en los
cuales el valor razonable es medido descontando los flujos futuros a una tasa
de interés determinada.
5.
Facilita registrar el gasto por intereses de financiación, cuando se realicen
operaciones de adquisición de mercancías, materias primas, propiedades planta y
equipo, entre otros.
6.
Helisa/NIIF provee herramientas para
realizar el proceso de transición (paso de
contabilidad local a contabilidad NIIF), de aquellas partidas
contables reconocidas y medidas de acuerdo a las NIIF.
7.
Como es frecuente que muchos proyectos de
implementación y transición a las NIIF inicien después de las fechas
estipuladas,facilita el traslado de movimientos
posteriores a la transición que solo fueron registrados en la contabilidad
local, a la contabilidad NIIF sin que sea necesario digitar de
nuevo cada uno de los documentos, con lo cual la entidad podrá centrar su
atención en el análisis de las cifras, las transacciones y las políticas
adoptadas para realizar los ajustes correspondientes.
8.
Se han incorporado documentos especiales para registrar en contabilidad NIIF los cambios
realizados en las políticas contablesy para corrección de
errores en períodos anteriores ya sea que en algunos solo se haga necesario
realizar un ajuste retrospectivo de información o solo deba ser revelado el
correspondiente cambio.
9.
Proceso para el registro de deterioro de cartera en cualquiera de las contabilidades de
forma independiente. Este proceso permite a la entidad
realizar un análisis detallado de las cuentas por cobrar y determinar sobre
cuales valores, deudores o documentos debe ser realizado el correspondiente
registro de deterioro o provisión.
10.
Se incorporan opciones que permiten
realizar exportación o importación de
transacciones contables conservando la misma mecánica
utilizada en la elaboración de documentos, esto es, permitiendo hacer el
proceso conjuntamente para las dos contabilidades, solo en la contabilidad NIIF
o solo en la contabilidad local.
11.
Se incorpora la posibilidad de que cada entidad exprese los estados financieros de acuerdo a sus propios
criterios de presentación a través de una serie
de herramientas que permiten diseñar la forma y el contenido de cada uno de los
estados financieros
Activos Fijos e Intangibles
1.
Facilita la administración y control de los activos reconocidos como propiedad, planta
y equipo de manera totalmente independiente para la contabilidad NIIF y para la
contabilidad local, permitiendo que el proceso de
reconocimiento, medición inicial, medición posterior, depreciación, deterioro,
clasificación y contabilización sean realizados de acuerdo a los criterios
exigidos por cada norma.
2.
Se han estructurado documentos especiales
con los cuales pueden ser registrados cambios en las
estimaciones realizadaspara cada uno de los elementos de
propiedad, planta y equipo realizando la aplicación prospectiva de estos
cambios y permitiendo realizar las revelaciones requeridas en cada situación.
3.
Ofrece una herramienta mediante la cual la
entidad puede realizar procesos de reclasificación de
elementos reconocidos como propiedad, planta y equipo a propiedades de
inversión o reconocidos como activos no corrientes mantenidos para la venta y
viceversa, así como los cambios en su medición y en los procesos de
depreciación o suspensión de la misma a que hubiera lugar.
4.
Se incorpora la administración de elementos
de propiedad planta y equipo por componentes, permitiendo llevar a cabo
procesos de depreciación, sustitución o baja por
cada uno de los componentes establecidos.
5.
Permite realizar los ajustes,
bajas, cambios en la medición, cambios en estimaciones de las vidas útiles,
cambios del importe recuperable, cambios en el método de depreciación o en la
clasificación de elementos de propiedad, planta y equipo directamente en el
proceso de adopción por primera vez de las NIIF el cual se integra
automáticamente con el proceso de transición y preparación del ESFA
Inventarios
1.
Se ha incorporado para el proceso de
determinación del costo de los inventarios la aplicación de métodos de valuación adicionales al tradicional promedio ponderado como
PEPS e identificación especifica. Estos métodos pueden
ser aplicados de forma independiente en el registro de las operaciones realizadas
en el inventario para la contabilidad NIIF y para la contabilidad local.
2.
Permite a la entidad ajustar el costo del inventario NIIF o el costo del inventario local por
conceptos como deterioro, mermas, obsolescencia, entre otros, mediante un
análisis y un registro independiente por cada contabilidad.
3.
En el proceso de transición por cada
producto puede ser ajustado el costo inicial y el
método de valuación en la contabilidad NIIF, de igual forma puede
eliminar partidas que no cumplan con el criterio de reconocimiento como
inventario de acuerdo a las NIIF. Este proceso esta integrado con la
preparación del estado de situación financiera de apertura de la entidad.
Gestión de ventas
1.
Cuando requieran los criterios de
reconocimiento y medición, se permite registrar
hechos económicos traídos a valor presente, por ejemplo, cuando un
acuerdo comercial represente una transacción de financiación, controlando y
registrando de forma diferente los montos que deban ser reconocidos como
ingresos ordinarios por venta de bienes o prestación de servicios y los que
deban ser reconocidos como ingresos ordinarios por intereses en los diferentes
periodos contables en los que este tipo de transacciones tengan impacto.
2.
Facilidad de realizar el reconocimiento de ingresos ordinarios por venta de bienes o por prestación
de servicios de acuerdo a criterios contemplados
en las NIIF; transferencia de riesgos y ventajas significativas al comprador,
que la entidad no conserve ninguna implicación en la gestión corriente de los
bienes vendidos, que el importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda
ser medido o según el grado de terminación de la prestación del servicio, los
cuales no necesariamente siempre son cumplidos al momento de emitir la factura
de venta.
3.
En cualquier momento de cada uno de los
periodos contables podrá ser realizado el reconocimiento de
ingresos según el cumplimiento de cada uno de estos criterios NIIF anteriormente
planteados.
4.
El reconocimiento de ingresos en la
contabilidad local seguirá siendo efectuado con la emisión del documento
soporte de la venta.
5.
Aplicación de descuentos acordados entre
vendedor y comprador basados en hechos posteriores a la generación de la
factura, tales como descuentos por pronto pago o
por volúmenes de compra de forma diferente entre la contabilidad NIIF y la
contabilidad local según los criterios de reconocimiento y medición
establecidos en cada marco normativo
Gestión de compras
1.
Helisa/NIIF ofrece la posibilidad de reconocer como parte del costo de los productos otros elementos requeridos
para su adquisición o para colocarlos en la condición y ubicación requeridas
por la entidad de forma independiente según los
criterios NIIF y los criterios de la contabilidad local.
2.
También permite realizar el reconocimiento de descuentos originados en la compra de inventarios de
forma diferente para cada una de las contabilidades.
3.
Cuando la transacción de compra de
inventarios constituya efectivamente un transacción financiera, Helisa NIIF
cuenta con una herramienta que permite, en la medición inicial, establecer el costo del inventario por valores diferentes en la
contabilidad NIIF y en la contabilidad local así como el
posterior reconocimiento en la contabilidad NIIF como gastos por intereses en
los periodos contables requeridos hasta el momento del pago o extinción de la
obligación
4.
Helisa/NIIF cuenta con la posibilidad de
definir descuentos comerciales por pronto pago o
de compras por volumen a cada uno de los proveedores de la
entidad y la correspondiente aplicación y reconocimiento de estos según
requerimientos de la contabilidad NIIF y de la contabilidad local.
Importaciones
1.
Helisa/NIIF permite llevar a cabo el control, seguimiento y determinación del costo de adquisición de elementos
del inventario ocurridos en procesos de importación de mercancía de forma
detallada e independiente según los requerimientos establecidos
en cada marco normativo.
Consultoría Proyecto de Transición a las NIIF
Dentro de esta línea de servicios de consultoría, su
compañía puede encontrar los siguientes productos, tendientes a realizar la
transición a las NIIF para aquellas entidades clasificadas como PYMES:
- Consultoría Proyecto De Transición (Full)
Acompañamiento,
seguimiento y asesoría en el proyecto de transición (adopción) de las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF) para Pequeñas y Medianas
Entidades (PYMES) tendiente a la preparación del ESFA y en la aplicación
posterior.
o Entregables y Herramientas
1.
Plan de Implementación
2.
Análisis del modelo de normas a Aplicar
(IFRS FULL - SMEs)
3.
Informes de Diagnostico (T.I. -Recurso
Humano)
4.
Esquema del Plan de Cuentas NIIF
5.
Esquema de Políticas Contables NIIF
6.
Manual de Transición NIIF (PPyE,
Inventarios, Instrumentos Financieros, Intangibles, Impto. Ganancias). Según
Aplique.
7.
Comprobantes De Ajuste - Matriz de Adopción
(Excel)
8.
E.S.F.A.
9.
Conciliación de Patrimonio
10.
Anexo Impuesto Diferido
11.
Informe de adopción NIIF
12.
Modelo de apoyo para la gestión del riesgo
de Lavado de Activos.
13.
Informes de monitoreo en la aplicación
posterior (2015)
14.
Conceptos y comentarios sobre las NIIF
según se requieran en el proyecto.
- Consultoría Proyecto De Transición (ESFA)
Acompañamiento, seguimiento
y asesoría en el proyecto de transición (adopción) de las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF) para Pequeñas y Medianas
Entidades (PYMES) tendiente a la Preparación del ESFA.
o Entregables y Herramientas
1.
Plan de Implementación
2.
Análisis del modelo de normas a Aplicar
(IFRS FULL - SMEs)
3.
Informes de Diagnostico (T.I. -Recurso
Humano)
4.
Esquema del Plan de Cuentas NIIF
5.
Esquema de Políticas Contables NIIF
6.
Manual de Transición NIIF (PPyE,
Inventarios, Instrumentos Financieros, Intangibles, Impto. Ganancias). Según
Aplique.
7.
Comprobantes De Ajuste - Matriz de Adopción
(Excel)
8.
E.S.F.A.
9.
Conciliación de Patrimonio
10.
Anexo Impuesto Diferido
11.
Informe de adopción NIIF
12.
Modelo de apoyo para la gestión del riesgo
de Lavado de Activos.
A continuación verán el siguiente vídeo de el eficaz paquete contable HELISA NIIF
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